Ændringer i 401(k) bidrag træder i kraft næste år. Dette betyder, at arbejdstagere over 50 år, der betegnes som “høje indtægtsmodtagere”, fremover skal betale skat af deres ekstra bidrag, også kendt som “catch-up contributions”, når de indbetaler dem i stedet for, når de trækker pengene tilbage i pension. Ifølge de nye regler fra Internal Revenue Service (IRS) og det amerikanske finansministerium skal denne ændring, der stammer fra Secure 2.0-loven fra 2022, træde i kraft i 2027, men nogle planer kan implementere ændringen allerede i 2026.
Grænsen for, hvad der defineres som en høj indtægtsmodtager, er sat til over 145.000 dollar i løn. Dette betyder, at personer, der tjener dette beløb eller mere, vil miste en skattefordel, da de skal betale skat af deres bidrag under deres høje indtjeningsår i stedet for når de går på pension. Tidligere kunne personer over 50 år bidrage med 7.500 dollar som ekstra bidrag, men for dem der tjener over 145.000 dollar, vil muligheden for en såkaldt super catch-up bidrag på 11.250 dollar blive påvirket, og de vil muligvis miste næsten 4.000 dollar i skattefradrag.
De, der vil blive hårdest ramt af ændringen, er dem uden en Roth 401(k), da de ikke vil kunne lave nogle catch-up bidrag overhovedet. Ifølge eksperter kan valget mellem Roth og præ-skatte catch-up bidrag afhænge af en række faktorer, herunder besparelsens nuværende og fremtidige skatteklasser.
Det er vigtigt for investorer at være opmærksomme på de nye regler og ikke passivt afvente, som rådgiver Jared Gagne understregede. Som vi ser fremad mod disse ændringer, er det afgørende at forstå, hvordan de vil påvirke ens pensionsplanlægning og skatteforpligtelser.